По договору финансирования под уступку денежного требования (факторинга) одна сторона (фактор) обязуется другой стороне (кредитору) или сторонам (кредитору и должнику) вступить в денежное обязательство между кредитором и должником путем выплаты кредитору суммы денежного обязательства должника за вознаграждение.

Вознаграждение фактору выплачивается кредитором (должником) в форме дисконта (разница между суммой денежного обязательства должника и суммой, выплачиваемой фактором кредитору) и (или) в иных формах, определенных договором факторинга.

Юридическая характеристика: двусторонний, консенсуальный, возмездный.

Предмет договора: финансирование кредитора – выплата ему суммы денежного обязательства должника с учетом дисконта. Может заключаться по поводу как одного денежного обязательства, так и ряда денежных обязательств, в том числе и тех, которые могут возникнуть в будущем, в частности, однородных денежных обязательств по получению оплаты за поставленный товар. При скрытом факторинге в предмет договора входит и возврат денежных средств фактору за счет полученного им от должника (фактическая уступка денежного требования), а при открытом факторинге – переход права кредитора к фактору (юридическая уступка денежного требования).

Форма договора: письменная.

Стороны договора: фактор (банк или небанковская кредитно-финансовая организация), кредитор (любое лицо).

Виды:

Факторинг без права регресса: фактор несет риск неоплаты должником и не может предъявить эти требования обратно к кредитору.

Факторинг с правом регресса: фактор имеет право предъявить кредитору неоплаченные должником в срок требования, если кредитор принял на себя поручительство и риск неоплаты.

Отдельно выделяется факторинг с оформлением векселя. Форфейтинг, когда факторинговое обязательство передается по векселю, но вексель нельзя предъявить кредитора (уступка прав по векселю без права регресса).

Предмет определяет существенные условия договора:

Наименование должника;

Номер и дата договора, заключенного между кредитором и должником;

Сумма уступаемого денежного требования;

Валюта факторинга;

Сроки финансирования под уступку денежного требования.

Размер дисконта (сумма выплаты кредитору).

Условия платежа: с правом регресса или без права регресса.

Форма факторинга: открытый или скрытый.

Обязанности фактора:

Выплатить кредитору требуемую сумму с учетом дисконта;

Принять платежи от должника при открытом факторинге.

Обязанности кредитора:

Уступить фактору свое денежное требование. Передать необходимые документы и сообщить необходимые сведения;

Уведомить должника о состоявшейся уступке при открытом факторинге;

При скрытом факторинге возвратить фактору полученную сумму или ее часть и выплатить ее дисконт;

При факторинге с правом регресса исполнить денежное обязательство должника и предъявить это требование к должнику.

Регулируется гл.19 Банковского кодекса.